随着能源成本不断上涨，美国国税局（IRS）于2025年确认，符合节能标准的房屋改造，房主可申请最高3,200美元的税收抵免！

除了节能改造，还有两项几乎被忽略的税收抵免，数百万美国人因为不了解，白白错过了本可以到手的数千美元退税。

根据《通货膨胀削减法案》，节能住宅改造税收抵免计划正式启动，允许房主每年获得约3,200美元的不可退还的税收抵免，用于符合条件的升级改造。

具体来说，这项抵免包括两个部分：

这些抵免额度是以改造费用（含安装费）的30%来计算的，但要注意，申请时房主需要在安装当年填写5695表格，而且需要提供制造商的产品识别码（PIN），以证明其自 2025 年初起符合资格。

为了符合此项抵免的资格，所有装修改造均需在美国境内的主要住宅进行。该住宅必须是现有住宅，而非新建住宅。

出租物业或仅用于商业用途的住宅不符合此抵免资格。

不过，如果只是部分用于商业（占比不超过20%），依然可以申请全额抵免；否则，必须根据个人用途按比例分配抵免。

节能改造范围很广，包括HVAC热泵、窗户门升级、绝缘材料、电气系统改造等等。

虽然节能家居改善税收抵免是不可退还的（即只能减少应纳税额至零，不能额外退款），但好消息是，它没有终身限制，这意味着只要公民进行符合条件的改善，就可以在2032年之前每年申请全额抵免。

除了节能抵免，美国国税局还提醒，今年有超过900万纳税人因为不了解，错过了两项极具价值的税收抵免，导致数十亿美元的退税无人认领！

其中一项是，其他受抚养人税收抵免。

很多人知道有儿童税收抵免（Child Tax Credit），却不知道还有一个叫Tax Credit for Other Dependents的福利。

这项税收抵免专门为支持17岁以下非子女的家庭成员而设立。每位符合条件的受抚养人最多可获得500美元的抵免。

其他受抚养人包括残疾儿童、年迈父母，甚至是任何与自己同住、依赖自己赡养的美国公民。要申请此项税收抵免，受抚养人无需与申请人有血缘关系，只需与申请人同住即可。

受抚养人的核心要求是必须拥有社会安全号码或个人报税识别号 (ITIN)，以及必须是美国公民或常住外国人。

另一项是，储蓄者抵免。

对于持续向退休账户存钱的公民来说，或许有机会获得一项名为“储蓄者抵免”（Saver's Credit）或“退休储蓄缴款抵免”（Retirement Savings Contributions Credit）的小额福利。这项抵免面向有意为未来储蓄的中低收入纳税人。

根据申请人的收入和报税状态，可以获得相当于其退休金缴款10%、20%甚至50%的抵免额，这些缴款将用于符合条件的账户，例如401(k)、罗斯个人退休账户（Roth IRA）或传统个人退休账户（Traditional IRA）。

获得此项抵免的条件是，公民必须年满18岁且非全日制学生。